Jak obliczane są rządowe renty emerytalne?
Zawartość
Emerytura jest częstym tematem rozmów między pracownikami rządowymi. Dawni ludzie mówią o tym, co zrobią za kilka lat, kiedy przestaną pracować. Nowi pracownicy fantazjują o odległym dniu, w którym będą się chwalić zbliżającymi się wyjściami.
Podczas gdy wszyscy urzędnicy powinni pamiętać o trójnożnym stołku emerytury rządowej, głównym źródłem finansowania emerytur dla większości urzędników publicznych jest renta zapewniana przez ich systemy emerytalne. Obliczenie płatności renty ma duży wpływ zarówno na to, kiedy pracownik może sobie pozwolić na przejście na emeryturę, jak i na jaki styl życia będzie on żył na emeryturze.
Niewiele osób może sobie pozwolić na przejście na emeryturę w dniu, w którym kwalifikują się do przejścia na emeryturę. Oznacza to, że pracownicy przeważnie pracują po datach uprawniających do emerytury i opierają swoje rzeczywiste daty emerytalne na kwocie miesięcznych płatności rentowych.
Dwie zmienne i jedna stała
W większości rządowych systemów emerytalnych dwie zmienne określają wysokość renty pracowniczej: wynagrodzenie pracownika i jego staż pracy. Chociaż wiek jest czynnikiem określającym uprawnienia do przejścia na emeryturę, rzadko stosuje się go przy ustalaniu kwot wypłaty renty.
Systemy emerytalne potrzebują jednego numeru wynagrodzenia, aby podłączyć je do swoich formuł określających wysokość emerytury pracowników. Korzystają z wynagrodzenia, które pracownik zarabia w ciągu kilku lat, w których osiągają najwyższe zarobki. Większość systemów wykorzystuje w tych obliczeniach od trzech do pięciu lat. Średnią pensję uzyskują jeden numer pensji.
Na przykład system emerytalny oblicza wynagrodzenie pracownika na podstawie trzech najwyższych lat zarobków tego pracownika. Pracownik zarabia 61 000 USD, 62 000 USD i 66 000 USD w ciągu trzech najlepiej zarabiających lat. Te trzy liczby są uśredniane w celu ustalenia wynagrodzenia pracownika, ponieważ odnosi się ono do renty emerytalnej. W celu obliczenia renty emerytalnej tego pracownika wynagrodzenie pracownika wynosi 63 000 USD:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Lata pracy są łatwiejsze do ustalenia niż pojedynczy numer wynagrodzenia. Ta liczba to po prostu czas, jaki pracownik wnosi do systemu emerytalnego. Każdy okres płacowy, który pracownik wpłaca do systemu emerytalnego, zarabia kredyt na usługi dla pracowników równy ilości czasu w okresie rozliczeniowym.
Jest jeszcze jeden czynnik w obliczaniu płatności renty. Jest to zastosowany odsetek, który w istocie mówi, jaka część obliczonej kwoty wynagrodzenia pojawia się w rentach za każdy rok pracy. To długie i być może mylące wyjaśnienie, ale ma sens na przykładzie.
Korzystając z wynagrodzenia w wysokości 63 000 USD w powyższym przykładzie, załóżmy, że pracownik ma 30 lat służby w systemie emerytalnym. Powiedzmy również, że za każdy rok pracy pracownik otrzymuje 2,0% wynagrodzenia. Oto obliczenia wyrażone jako wzór matematyczny:
Wynagrodzenie X Lata X Procent = Renta roczna
Oto nasz przykład zastosowany do formuły:
63 000 USD x 30 X 2,0% = 37 800 USD
Pracownik ten był przyzwyczajony do zarabiania około 63 000 USD rocznie, ale teraz ten pracownik otrzymuje znacznie niższe dochody rządowe. 37.800 $ jest wypłacane w miesięcznych ratach w wysokości 3.150 $. Mamy nadzieję, że pracownik ma wystarczające oszczędności emerytalne i dochody z zabezpieczenia społecznego, aby zrekompensować to zmniejszenie.
Załóżmy teraz, że ten sam pracownik pracuje 40 lat zamiast przejść na emeryturę po 30. Oto nowe obliczenie:
63 000 USD x 40 X 2,0% = 50 400 USD
Opóźniając przejście na emeryturę o 10 lat, pracownik w tym przykładzie zwiększa dochód emerytalny o 12 600 USD rocznie. Przekłada się to na dodatkowe 1050 USD miesięcznie; pracownik wpłaca jednak pieniądze na system emerytalny jeszcze przez 10 lat, rezygnując z jakiejkolwiek wypłaty renty za te 10 lat.
COLAs
Renty emerytalne są strumieniami o stałym dochodzie. Z wyjątkiem nietypowych okoliczności, wysokość renty, do której pracownik jest uprawniony w momencie przejścia na emeryturę, jest rentą, którą pracownik zachowuje do końca życia. Renty mogą wzrosnąć wraz z korektami kosztów utrzymania.
Systemy emerytalne przyznają COLA na jeden z dwóch sposobów. Pierwszym sposobem jest przyznanie przez system automatycznych COLA na podstawie obiektywnych danych, takich jak Indeks cen towarów i usług konsumpcyjnych dla określonej daty. Innym sposobem jest przyznanie COLA w drodze głosowania radzie zarządzającej systemu emerytalnego lub organowi nadzorującemu. Gdy COLA podlegają polityce, wnioski zwykle opierają się na obiektywnych danych, ale można je zmienić w drodze procesu legislacyjnego.
