Wskazówki odliczeń podatkowych dla pisarzy

Zawartość

• Odejmij płatnych kontrahentów, freelancera i opłaty agencyjne
• Co to są wydatki „Posiłki i rozrywka”?
• Wydatki autorskie autora

Kiedy zbliża się 15 kwietnia i nadszedł czas, aby złożyć swoje podatki jako autor książek, im więcej wiesz o swoich potrąceniach, tym lepiej. Jasne, że twoje długopisy, atrament do drukarek komputerowych i papier podlegają odliczeniu od podatku, ale możesz skorzystać z innych odliczeń podatkowych. Jeśli nigdy wcześniej nie składałeś podatków jako „autor”, ale chciałbyś to zrobić, najpierw ustal, czy twoje prace pisarskie kwalifikują się jako biznes, a nie hobby.

Oczywiście obowiązują tutaj ogólne zasady dobrej dokumentacji IRS. Zapisz rachunki, zanotuj nazwiska gości na posiłkach lub imprezach i upewnij się, że jasno określasz biznesowy cel wydatków, i upewnij się, że sprawdziłeś założenia z poinformowanym płatnikiem podatku. W ten sposób, jeśli IRS cię skontroluje, będziesz miał jasne wspomnienie i potwierdzenie uzasadnionych potrąceń biznesowych.

Odejmij płatnych kontrahentów, freelancera i opłaty agencyjne

Czy zapłaciłeś redakcji freelancer za edycję swojego rękopisu? Czy zapłaciłeś grafikowi za zaprojektowanie kurtki? Fotografowie, ilustratorzy, redaktorzy - opłaty uiszczane na rzecz wykonawców książek są odliczane od podatku, podobnie jak koszty usług zewnętrznych, takich jak niezależny publicysta, programista strony internetowej autora lub producent wideo dla przyczepy online.

Agenci literaccy wysyłają autorom czeki licencyjne w ciągu roku z procentowymi opłatami agencyjnymi już odliczonymi od górnej części ich dochodów, a odzwierciedlenie tego miałoby na koniec roku formularz 1099-MISC, który autor otrzymuje od swojej agencji. Jeśli tak jest w twoim przypadku, oczywiście nie zażądasz opłat agencyjnych jako odliczenia, ponieważ zostały one już odjęte od twoich dochodów. Zdobycie ich dwa razy oznaczałoby podwójne zanurzenie.

Jeśli płacisz niezależnemu wykonawcy lub freelancerowi więcej niż 600 USD za projekt książki, musisz wysłać zarówno kontrahentowi, jak i IRS formularz 1099-MISC (zakładając, że nie potrącałeś żadnych podatków od kontrahenta lub opłat freelancera).

Co to są wydatki „Posiłki i rozrywka”?

Większość wydatków na posiłki i rozrywkę, które dotyczą twojego zawodu jako autora, jest odejmowana w wysokości 50%, o ile wydarzenie ma wyraźny cel biznesowy, prowadzisz rejestr dyskusji i przechowuje rachunki za kwotę przekraczającą 75 USD. Oznacza to, że jeśli płacisz za lunch z tematem wywiadu do książki lub jesz lunch ze swoim niezależnym publicystą, aby omówić strategię kampanii promującej książkę, połowa kosztów jest odliczana od podatku.

Jednak IRS zezwala na 100% odliczeń ", jeśli zapewniasz posiłki, rozrywkę lub obiekty rekreacyjne dla ogółu społeczeństwa jako środek reklamowy lub promujący dobrą wolę w społeczności. Na przykład ani koszt sponsorowania programu telewizyjnego lub radiowego, ani wydatki związane z dystrybucją bezpłatnej żywności i napojów dla ogółu społeczeństwa podlegają limitowi 50%. ”(1)

Jeśli wynająłeś powierzchnię i zorganizowałeś publiczną książkę do czytania swojej nowej powieści, koszty wynajmu obiektu i opłacenia firmy cateringowej mogą być odliczone w 100%, ponieważ celem imprezy jest reklama i promocja nowo wydanej książki .

Wydatki autorskie autora

Kategoria „Reklama” z harmonogramu C jest szeroko stosowana, aby objąć wiele pozycji wydatków związanych z marketingiem książek i planami reklamowymi związanymi z promowaniem siebie i pisania.
Niektóre przykłady elementów reklamowych specyficznych dla autorów to:

• Reklamy — projektowanie, tworzenie i umieszczanie lub opłaty za media za druk (gazety lub czasopisma), telewizję lub reklamy internetowe. Obejmuje to opłaty za kliknięcie lub płatne umieszczenie w katalogu związanym z książką (na przykład umieszczenie książki w Ingram lub katalogach hurtowni książek Baker i Taylor).
• Znakowanie i projektowanie logo - dla Ciebie jako autora, aby stworzyć rozpoznawalny wygląd, aby przyciągnąć czytelników do Twojej książki lub serii książek.
• Ulotki, broszury, mailery, wizytówki - na Twoje publiczne wystąpienia, takie jak czytania lub podpisywanie książek na festiwalu książki. Możesz odliczyć koszty projektowania, drukowania i dystrybucji.
• Artykuły promocyjne lub prezenty (niektóre przykłady to zakładki, torby na książki, które promują Twój tytuł lub projekt kurtki, koszulki, długopisy, podkładki itp.)
• Oznakowanie (na przykład w celu ogłoszenia podpisania książki) i wyświetlanie kosztów. Może to obejmować banery, plakaty, a nawet billboard, jeśli masz na to budżet!
• Koszty witryny - obejmują one zaprojektowanie i rozwój witryny autora, a także miesięczne lub roczne opłaty za hosting.
• Biuletyny - jeśli płacisz za usługę newslettera, taką jak (Constant Contact lub MailChimp), aby wysyłać biuletyny do swoich czytelników, opłaty miesięczne można odliczyć od podatku.

Jeśli jesteś autorką publikacji, która uiściła opłatę all-inclusive za opublikowanie i promocję książki, upewnij się, że sprawdzisz, czy w pakiecie znajdują się artykuły promocyjne. W zależności od Twojego statusu podatkowego możesz być w stanie przełamać koszty tych opłat reklamowych, aby uwzględnić je w potrąceniach z harmonogramu C.

Ten artykuł ma na celu dać ogólny wgląd w informacje podatkowe, które mogą mieć zastosowanie do pisarzy, oraz zapewnić czytelnikom punkt wejścia, umożliwiający im dalsze badania. Chociaż dołożono wszelkich starań, aby informacje w tym artykule były dokładne w momencie ich pisania, przewodnik po witrynie Book Publishing jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto składa swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub ekspertem podatkowym, aby uzyskać zaktualizowane federalne i stanowe przepisy dotyczące podatku dochodowego i podatku od sprzedaży oraz dalsze szczegółowe informacje na temat tego, jak te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.

Szczegółowe zasoby IRS dotyczące tematów wymienionych w tym artykule można znaleźć w publikacji IRS 334 (2012), Przewodnik podatkowy dla małych firm. Ogólnych informacji zawartych w tym artykule nie należy wykorzystywać w celu uniknięcia kar podatkowych, które mogą zostać nałożone przez IRS (patrz przepis okólnika 230 skarbu państwa dotyczący przepisu szczególnego).