Przegląd kariery w prawie podatkowym
Zawartość
Adwokaci podatkowi reprezentują klientów przed federalnymi, stanowymi i lokalnymi organami podatkowymi, a także osoby fizyczne i firmy, które są kontrolowane przez Internal Revenue Service. Inne role doradcy podatkowego obejmują strukturyzowanie, negocjowanie i dokumentowanie podmiotów gospodarczych oraz doradzanie klientom w zakresie konsekwencji podatkowych niektórych rodzajów finansowania, wspólnych przedsięwzięć, organizacji zwolnionych z podatku, opodatkowania odszkodowań, nieruchomości i prezentów oraz opodatkowania amerykańskiego międzynarodowego transakcje.
Obowiązki
Adwokaci podatkowi doradzają korporacjom i osobom o wysokich wartościach netto we wszystkich obszarach prawa podatkowego na co dzień. Monitorują zmiany legislacyjne i doradzają klientom w odniesieniu do potencjalnego wpływu nierozstrzygniętego prawodawstwa na ich firmy i finanse osobiste. Często współpracują z wewnętrznym doradcą korporacyjnym.
Niektórzy adwokaci podatkowi działają wyłącznie w prawie nieruchomości. Może to zabrzmieć jak zasięg, ale weź pod uwagę znaczną federalną stawkę podatku od nieruchomości, chociaż podlegają temu tylko bardzo cenne nieruchomości. Aby poruszać się po labiryncie różnych trustów, fundacji charytatywnych i innych narzędzi planowania majątku, konieczne jest dokładne zrozumienie prawa podatkowego, aby uniknąć lub złagodzić rachunek podatku od nieruchomości, który mógłby skutecznie wykoleić firmę rodzinną lub w inny sposób pozostawić spadkobiercom spadkobiercę.
Adwokaci podatkowi mogą pojawić się przed federalnymi, stanowymi lub lokalnymi organami podatkowymi. Na poziomie federalnym urząd skarbowy w pewnym stopniu określa, kto może reprezentować podatnika w razie wystąpienia problemu lub kontroli. Adwokaci sporządzają listę zatwierdzonych doradców, podobnie jak certyfikowani księgowi publiczni i zarejestrowani agenci. Zarejestrowani agenci są licencjonowani na poziomie federalnym i muszą przejść bardzo uciążliwy proces testowania i aplikacji. Uważa się, że adwokaci mają prawo do „nieograniczonej” reprezentacji klientów, co oznacza, że niekoniecznie muszą przygotowywać sporną deklarację podatkową, aby stawić się przed IRS lub przed sądem federalnym w czyimś imieniu.
Pod-specjalności
Prawo podatkowe jest szerokim obszarem, który obejmuje szereg pod-specjalizacji, takich jak ogólny podatek od osób prawnych, wynagrodzenie dla kadry kierowniczej, spory podatkowe, międzynarodowe planowanie podatkowe, organizacje zwolnione z podatku i finanse miejskie.
Wymagane wykształcenie i certyfikaty
Wymagane jest posiadanie co najmniej stopnia doktora nauk prawnych w charakterze doradcy podatkowego. I oczywiście musisz zdać egzamin adwokacki i zostać tam przyjętym. Ten egzamin zwykle odbywa się przez wiele dni.
Wielu adwokatów podatkowych to także certyfikowani księgowi publiczni lub CPA. Mogą posiadać MBA, magistra zarządzania biznesem lub LL.M. w podatkach. Studia licencjackie powinny idealnie koncentrować się na niektórych obszarach, takich jak kierunki ekonomiczne lub biznesowe.
Niektóre stany oferują dalszą certyfikację doradców podatkowych po latach spędzonych na praktyce podatkowej. To również zwykle wiąże się z zaliczeniem pewnego rodzaju testu lub egzaminu i wymaga określonego okresu czasu przeznaczonego na pracę w prawie podatkowym, zwykle około pięciu lat. Doświadczenie musi zwykle być aktualne.
Wymagane umiejętności
Konieczne są solidne umiejętności rachunkowe i matematyczne, a także doskonałe umiejętności komunikacji ustnej i pisemnej. Aby ćwiczyć w dziedzinie prawa podatkowego, wymagane są najlepsze umiejętności analityczne i krytyczne.
